Suporte fiscal O que é um suporte fiscal Um suporte fiscal refere-se a uma gama de rendimentos que estão sujeitos a uma certa taxa de imposto de renda. Na maioria dos sistemas de imposto de renda, os baixos rendimentos se enquadram em parênteses fiscais com taxas de imposto de renda relativamente baixas, enquanto os ganhos mais elevados ficam em parênteses com taxas mais elevadas. Os suportes fiscais ajudam a criar cronogramas progressivos de imposto de renda. PREPARANDO o suporte fiscal A partir de 2016, o Internal Revenue Service possui sete subdivisões fiscais com pequenas variações para arquivadores únicos, arquivadores e arquivadores casados, resultando em 21 equivalentes fiscais efetivos. Como funcionam os saldos fiscais Os assinantes individuais que têm menos de 9.275 no lucro tributável de 2016 caem na faixa de imposto mais baixa e seus rendimentos são sujeitos a uma taxa de imposto de 10 rendimentos. Os usuários únicos que ganham mais do que esse valor têm seus primeiros 9.275 em ganhos tributados em 10, mas seus ganhos após esse ponto de corte e até 37.650 estão sujeitos a uma taxa de 15. Os ganhos entre 37.650 e 91.150 são tributados em 25, e os rendimentos adicionais são tributados à taxa do suporte em que cai. Como resultado, os depositários de impostos geralmente se enquadram em mais de um suporte de impostos. Qual a diferença entre as taxas de tributação e os tributos A taxa de imposto é a porcentagem a que a renda é tributada, e cada faixa de imposto tem uma taxa de imposto diferente. Casualmente, as pessoas costumam se referir aos seus montantes de imposto e suas taxas de imposto como o mesmo, mas como a maioria dos indivíduos tem renda que se enquadra em múltiplos suportes fiscais, essa comparação não é precisa. Em vez disso, uma taxa de imposto efetiva dos indivíduos pode ser determinada examinando o valor total do imposto pago como uma proporção de sua renda. Para ilustrar, imagine que um indivíduo ganha 500 mil por ano. A este nível de renda, o declarante de impostos possui ganhos que se enquadram em cada faixa de imposto para os únicos depositantes, e ele paga várias taxas de imposto diferentes. Enquanto ele paga 39,6 em seus ganhos acima de 406.751, ele só paga 10 nos primeiros 9.075 de seus ganhos. Como resultado, sua taxa de imposto efetiva provavelmente está em algum lugar entre essas duas porcentagens. Suportes fiscais e tributação progressiva Os suportes fiscais produzem um sistema fiscal progressivo, no qual a tributação aumenta progressivamente à medida que a renda dos indivíduos cresce. Isso contrasta com uma estrutura tributária uniforme, na qual todos os indivíduos são tributados na mesma taxa, independentemente dos níveis de renda. Os defensores do uso de parênteses fiscais e sistemas fiscais progressivos afirmam que indivíduos com altos rendimentos são mais capazes de pagar impostos sobre o rendimento, mantendo um nível de vida relativamente elevado. Enquanto os indivíduos de baixa renda lutam para atender às suas necessidades básicas e devem ser sujeitos a menos tributação. Além disso, o uso de parênteses fiscais tem um efeito estabilizador automático sobre uma renda após impostos, uma vez que uma diminuição no salário é contrariada por uma diminuição da taxa de imposto, deixando o indivíduo com uma redução menor na receita após impostos. E os Bancos Fiscais Estatais funcionam Se você já ouviu alguém pretender estar na faixa de imposto 25 ou estar no suporte de imposto superior, o que significa que isso significa que os suportes fiscais refletem a noção de que as taxas de imposto devem ser progressivas quanto mais você ganhar, maior será a porcentagem de Essa renda você deve pagar em impostos. Como os tributos operam. Um suporte fiscal reflete uma porcentagem do imposto aplicado ao lucro tributável que se enquadra dentro de uma faixa de renda definida. Isso é melhor entendido ao visualizar um exemplo. Comece por completar todas as suas receitas (exceto os valores que você pode excluir, tais como juros sem impostos sobre títulos municipais) e subtrair suas deduções (ajustes de renda bruta, como contribuições para IRAs e pagamentos de pensões alimentares, isenções pessoais e de dependência, E a dedução padrão ou deduções discriminadas) para chegar ao lucro tributável. Digamos que o resultado é um rendimento tributável de 38.452, e você não é casado (e não é um cônjuge ou chefe de família sobrevivente). Para 2015, essa renda coloca você no suporte de 25 impostos. No entanto, nem todos os seus rendimentos são tributados à taxa de 25. Em vez disso: os primeiros 9.225 são tributados em 10 O montante acima de 9.225 mas não superior a 37.450 é tributado em 15 O valor acima de 37.450 é tributado em 25. Com efeito, apenas 1.002 Do seu 38.452 sujeito a imposto está sendo taxado em 25. As taxas de imposto são referidas como taxas marginais sua taxa de imposto marginal superior é 25. A taxa efetiva de imposto que você paga é a porcentagem do imposto em relação à sua renda. No exemplo acima, você pagará um imposto de 5.406,25. Isso resulta em 14 de sua renda, sua taxa de imposto efetiva é de apenas 14. (Veja também 5 Custos surpresos que podem afetar seu suporte fiscal). Suportes fiscais federais Atualmente, existem sete montantes fiscais federais: 10, 15, 25, 28 33, 35 e 39,6. Ao longo dos anos, o número de suportes fiscais flutuou. Quando o imposto de renda federal começou em 1913, havia também sete suportes fiscais, mas variaram de 1 a 7. Em 1918, havia 78 parênteses variando de 6 a 77. Em 1944, a taxa máxima atingiu 94, mas foi retraída A 70 pelo presidente Kennedy. O presidente Reagan inicialmente elevou a taxa máxima para 50. Em seguida, na Lei de Reforma Tributária de 1986, os suportes foram simplificados e as taxas reduzidas, de modo que, em 1988, havia apenas dois parênteses: 15 e 28. Esta simplificação durou apenas até 1991, quando Foi adicionado um terceiro suporte de 31. Desde então, parênteses adicionais foram adicionados de modo que agora chegamos ao círculo completo e estamos de volta a sete suportes. Suportes fiscais estaduais Os impostos estatais sobre o rendimento não estão necessariamente alinhados com o imposto de renda federal. Alguns estados não têm imposto de renda: Alaska, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming. New Hampshire e Tennessee apenas tributam dividendos e renda de juros. Alguns estados têm uma estrutura de taxa fixa, com uma taxa aplicada à renda dos residentes. Esses estados incluem Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, Carolina do Norte, Pensilvânia e Utah. Os outros estados têm suas próprias taxas de imposto marginais. O número de suportes fiscais varia de dois suportes para até 12 colchetes no Havaí e 10 colchetes no Missouri. As taxas de imposto nestes parênteses também variam consideravelmente. A Califórnia tem as maiores taxas de imposto de renda, que vão até 13,3. Os estados com imposto de renda têm suas próprias regras, que podem ou não refletir as regras do imposto de renda federal. Por exemplo, alguns estados permitem que os residentes usem a isenção pessoal federal e os montantes de dedução padrão para calcular o imposto de renda do estado, enquanto outros têm seus próprios valores de isenção e dedução padrão. The Bottom Line É útil entender como os brackets fiscais operam. Isso permite que você faça planejamento tributário, bem como entender a conversa política sobre a reforma do imposto de renda. Preocupado com o fato de que um bônus de fim de ano o atrapalhe para um suporte de impostos mais elevado Leia cinco estratégias fiscais para um bônus ou uma poupança. E os contribuintes com taxas de imposto marginais mais altas podem estar interessados em ler um Guia Para Iniciantes de Investimento Tributário-Eficiente.
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